Toelichting jaarrekening
Grootste voor- en nadelen 2021
In de onderstaande tabel zijn de grootste afwijkingen op de budgetten weergegeven:
Grootste voordelen | 1e tussen rapportage | 2e tussen rapportage | Jaarrekening | Totaal |
|---|---|---|---|---|
Algemene uitkering Gemeentefonds | 0 | 1.822 | 950 | 2.772 |
Bouwleges | 445 | 0 | 0 | 445 |
Kapitaallasten + treasury | 276 | 300 | 116 | 692 |
Toeristen- en forensenbelasting | 0 | 0 | 355 | 355 |
Totaal voordelen | 721 | 2.122 | 1.421 | 4.264 |
Grootste nadelen | 1e tussen rapportage | 2e tussen rapportage | Jaarrekening | Totaal |
Jeugdzorg | 0 | -2.380 | -323 | -2.703 |
WMO en huishoudelijke hulp | -635 | -621 | -65 | -1.321 |
Coronamaatregelen | 0 | -179 | 0 | -179 |
Openbare ruimte en riolering | 0 | 0 | -609 | -609 |
Personeelsbudget | -1.434 | -667 | 0 | -2.101 |
Totaal nadelen | -2.069 | -3.847 | -997 | -6.913 |
Overige voor- en nadelen | -166 | 294 | 616 | 744 |
Saldi uitkomsten | -1.514 | -1.431 | 1.040 | -1.905 |
De mutaties van de 1e en 2e tussenrapportage van 2021 zijn in de betreffende rapportages toegelicht. In deze jaarrekening zijn alleen de toelichtingen te vinden die zich na de 2e tussenrapportage hebben voorgedaan.
Grondbeleid
In de paragraaf Grondbeleid staat de voortgang van de diverse bouwgrondexploitaties van de gemeente.
Ontwikkeling grondexploitatieportefeuille
Via het MPG 2021 is voorgesteld om een twee grondexploitaties af te sluiten: Warmenhuizen centrum fase 2 en Regioplein. Dat is nu bij de jaarrekening verwerkt. In 2021 is één nieuwe grondexploitatie (Warmenhuizen Remmerdel) door de raad vastgesteld.
Onderbouwing winstneming
De winstneming komt ten gunste aan de reserve grondexploitaties (zie ook: 'ontwikkeling reserve grondexploitatie'). Voor de tussentijdse winstneming geldt de 'percentage of completion' methode (POC); oftewel de mate waarin kosten en opbrengsten zijn gerealiseerd. Bij de bepaling van de winstneming is vanuit het voorzichtigheidsprincipe rekening gehouden met project specifieke risico's, zoals deze zijn verwoord in de MPG 2021. De marktrisico's zoals genoemd in de MPG 2021 zijn conform BBV niet meegenomen in de bepaling van de winstneming.
Ontwikkeling boekwaarde
De boekwaarde - de som van gerealiseerde kosten en opbrengsten inclusief winstneming - is in 2021 per saldo met € 560.000 toegenomen. Per 31-12-2021 bedraagt de bruto boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie € 8,2 miljoen.
Ontwikkeling voorzieningen grondexploitaties
Voorzieningen worden getroffen bij een te verwachten nadelig resultaat van de grondexploitatie. Dit is alleen het geval bij grondexploitatie van bedrijventerrein Lagedijk en winkelcentrum Makado. De verliesvoorziening bedraagt per 31-12-2021 € 4,1 miljoen.
COVID-19 (Coronavirus) en jaarrekening 2021
De uitbraak van het corona virus dat de ziekte COVID-19 veroorzaakt, heeft financiële gevolgen voor de jaarrekening 2021. In deze jaarrekening is een aparte paragraaf opgenomen waarin een financieel overzicht is opgenomen. Over het jaar 2021 is per saldo een bedrag van € 42.000 ten laste van de gemeenterekening gekomen.